Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест" ИНН:1104012958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415199 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1320585113564
11504 Основные средства на конец предыдущего года851135640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1320585113564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851135640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12367166581993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1665819930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354508
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12402166622599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1666225990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25607251736163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2517361630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1192588835872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888358720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3967690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3967690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1328612771291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127712910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1328615521291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155212910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25607251736163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2517361630
21103 Выручка за отчетный год445873296914475
21104 Выручка за предыдущий год32969144750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373952957012795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29570127950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год719233991680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339916800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год719233991680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год339916800
23303 Проценты к уплате за отчетный год10541300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год138512870
23404 Прочие доходы за предыдущий год128700
23503 Прочие расходы за отчетный год16106060
23504 Прочие расходы за предыдущий год60600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591339501680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395016800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591339501680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395016800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5913)/Стоимость активов (25607) = 23.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37395+0+0) = 19.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7192)/Выручка (44587) = 16.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5913)/Выручка (44587) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.872

Индекс Альтмана Z = 2.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (16.13%), рентабельность компании (13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север Строй Инвест"