ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР" ИНН:1104013038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41667331 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2767286729670
11504 Основные средства на конец предыдущего года2867296700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2767286729670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2867296700
12103 Запасы на конец отчетного года7903972293238091
12104 Запасы на конец предыдущего года9722932380915537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12117640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117640229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года576470259703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470259703425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84911020395899434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10203958994346191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1125813070125569434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130701255694346191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6466646664663466
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года646664663466101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2461279734622854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2797346228544176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8927926399286320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9263992863204277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500474380380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2331330721542734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3307215427341534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2331380726283114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3807262831141914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1125813070125569434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130701255694346191
21103 Выручка за отчетный год15161185612097318977
21104 Выручка за предыдущий год18561209731897714839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9738119861363612417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1198613636124179960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5423657573376560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6575733765604879
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5261563152594199
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5631525941993241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16294420782361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год944207823611638
23303 Проценты к уплате за отчетный год36454143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45414323
23503 Прочие расходы за отчетный год220306464275
23504 Прочие расходы за предыдущий год306464275531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9459315732043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год593157320431323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9459315732043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год593157320431181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9459315732043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год593157320431181
32003 Величина капитала на 31646664663466101
32007 Величина капитала на 312797346228544176
32008 Величина капитала на 319263992863204277
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33612589654176
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33612589654176
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94000
33218 Убыток (ИТОГО)94000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24212589650
33278 Дивиденды (ИТОГО)24212589650
33003 Величина капитала на 316466646664663466
33007 Величина капитала на 312461279734622854
33008 Величина капитала на 318927926399286320
36003 Чистые активы на 318927926399286320
36004 Чистые активы на 319263992863204277
41103 Поступления – всего за отчетный год15267186612213419676
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15161185612097318977
41193 Прочие поступления за отчетный год1061001161699
41203 Платежи – всего за отчетный год14572185362267219398
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9857123721691114622
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2613347831311695
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36457667
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год206617031533965
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год695125-538278
43103 Поступления – всего за отчетный год155660600500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год155660600500
43203 Платежи – всего за отчетный год744574506500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год89000
43293 Прочие платежи за отчетный год655574506500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-58986940
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период106211-444278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (11258) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9738+5261+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (15161) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (15161) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.83

Индекс Альтмана Z = 7.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУВЕНИР"