ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА" ИНН:1104013060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661359 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года932504274
12104 Запасы на конец предыдущего года50427410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970529279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52927910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года970529279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52927910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года955528277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52827710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года970529279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52927910
21103 Выручка за отчетный год285921551215
21104 Выручка за предыдущий год215512150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23681856913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18569130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491299302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2993020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491299302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2993020
23503 Прочие расходы за отчетный год644835
23504 Прочие расходы за предыдущий год48350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год427251267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2512670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год427251267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2512670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (970) = 44.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2368+0+0) = 20.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (491)/Выручка (2859) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (2859) = 14.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.667

Индекс Альтмана Z = 77.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (64.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (17.17%), рентабельность компании (14.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛИЗАВЕТА"