ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ" ИНН:1104013207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38670275 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года435313113
12104 Запасы на конец предыдущего года3131135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132200190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20019082
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575513327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51332790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575513327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51332790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500466322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46632286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575513327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51332790
21103 Выручка за отчетный год791879727678
21104 Выручка за предыдущий год79727678479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786778127428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78127428401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51160250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16025078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51160250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16025078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51160250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16025078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34144236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14423676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (575) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7867+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (7918) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (7918) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Индекс Альтмана Z = 13.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (7.67), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТОРГ"