ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:1104013302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38676177 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года361766609
12104 Запасы на конец предыдущего года7666090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года731013460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7717
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76952129732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21297320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76952129732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21297320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45831256-166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1256-1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45931266-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1266-1560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2890863643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8636430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2120245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3102863888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8638880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76952129732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21297320
21103 Выручка за отчетный год21214173193042
21104 Выручка за предыдущий год1731930420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17313156913156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1569131560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39011628-114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1628-1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39011628-114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1628-1140
23403 Прочие доходы за отчетный год272
23404 Прочие доходы за предыдущий год720
23503 Прочие расходы за отчетный год57621354
23504 Прочие расходы за предыдущий год213540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33271422-166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1422-1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33271422-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1422-1660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33271422-166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1422-1660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3327)/Стоимость активов (7695) = 43.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17313+0+0) = 22.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3901)/Выручка (21214) = 18.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3327)/Выручка (21214) = 15.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.481

Индекс Альтмана Z = 9.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (18.39%), рентабельность компании (15.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"