Общество с ограниченной ответственностью "Профит" ИНН:1104013380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12875063 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15663790
12104 Запасы на конец предыдущего года37900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1255250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1566504600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5046000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1566504600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5046000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14782400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2006000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1566504600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5046000
21103 Выручка за отчетный год44511250485
21104 Выручка за предыдущий год12504850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29858950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8958950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1466355485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год355-4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1466355485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355-4100
23503 Прочие расходы за отчетный год228125485
23504 Прочие расходы за предыдущий год1254850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12382300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230-8950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12382300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230-8950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1238)/Стоимость активов (1566) = 79.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2985+0+0) = 49.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1466)/Выручка (4451) = 32.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1238)/Выручка (4451) = 27.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.791

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.795

Индекс Альтмана Z = 31.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (17.8), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (32.94%), рентабельность компании (27.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профит"