ООО "ЖЕЛАННОЕ" ИНН:1104013398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12875235 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208225260
11504 Основные средства на конец предыдущего года252600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208225260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252600
12103 Запасы на конец отчетного года44826324
12104 Запасы на конец предыдущего года263240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1102132945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21329450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5222408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6104983377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49833770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269230243377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302433770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года595391263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3912630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209726333114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263331140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209726333114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263331140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269230243377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302433770
21103 Выручка за отчетный год1464912791
21104 Выручка за предыдущий год9127910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16861156637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11566370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-222-244154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2441540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222-244154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2441540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26700
23403 Прочие доходы за отчетный год4958150
23404 Прочие доходы за предыдущий год81500
23503 Прочие расходы за отчетный год1810086
23504 Прочие расходы за предыдущий год100860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25520468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20412968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129680
61003 Остаток средств на начало отчетного года2200
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год143400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год119800
63503 Прочие за отчетный год20600
64003 Остаток средств на конец отчетного года5200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (2692) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1686+0+0) = -13.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (1464) = -15.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (1464) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = -2.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-15.16%), рентабельность компании (13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники