ООО "ТЕХНО" ИНН:1104013454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12881218 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12103 Запасы на конец отчетного года125628356
12104 Запасы на конец предыдущего года283560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19671249035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2490330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216402791100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2791980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217402791100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2791980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166042500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250-1730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16604260-163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260-1630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51272526263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25262610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51362531263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25312610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217402791100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2791980
21103 Выручка за отчетный год341665320
21104 Выручка за предыдущий год653200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2251890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3416428-169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428-1690
22203 Управленческие расходы за отчетный год211300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1303428-169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428-1690
23403 Прочие доходы за отчетный год1478000
23503 Прочие расходы за отчетный год272914
23504 Прочие расходы за предыдущий год2920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16056399-183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год399-1710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16056399-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год399-1760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160563990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год399-1760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16056)/Стоимость активов (21740) = 73.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2113) = 61.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1303)/Выручка (3416) = 38.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16056)/Выручка (3416) = 470.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.233

Индекс Альтмана Z = 15.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (4.21), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (38.14%), рентабельность компании (470.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники