ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ" ИНН:1104013510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886345 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428849930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429151310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429151310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428151210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428151210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429151310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513100
21103 Выручка за отчетный год246679220
21104 Выручка за предыдущий год792200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260177850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год778500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1351370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1351370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13700
23403 Прочие доходы за отчетный год693650
23404 Прочие доходы за предыдущий год36500
23503 Прочие расходы за отчетный год693630
23504 Прочие расходы за предыдущий год36300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1351390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1351390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13900
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 3110100
33008 Величина капитала на 3110100
41103 Поступления – всего за отчетный год246679220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год239775570
41193 Прочие поступления за отчетный год693650
41203 Платежи – всего за отчетный год260177840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год253274210
41293 Прочие платежи за отчетный год693630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1351380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1351380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (4291) = -3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2601+0+0) = -5.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (2466) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (2466) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-5.47%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОЛИТ"