ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ" ИНН:1104013535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12890051 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295842990
12104 Запасы на конец предыдущего года429900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302043909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302043909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5761517-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1517-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58615279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243426630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243428630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302043909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439090
21103 Выручка за отчетный год39393259140
21104 Выручка за предыдущий год2591400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35755208690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2086900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363850450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год256330181
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год301810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10752027-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2027-10
23503 Прочие расходы за отчетный год4995100
23504 Прочие расходы за предыдущий год51000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5761517-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1517-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5761517-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1517-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5761517-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1517-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (3020) = 19.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35755+2563+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (39393) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (39393) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 3.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТА ПРОДУКТ"