ООО "АБЕЗЬ" ИНН:1104013623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091669 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71076609
11504 Основные средства на конец предыдущего года66096416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71076609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66096416
12103 Запасы на конец отчетного года55575151
12104 Запасы на конец предыдущего года51514291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22471803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18034865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78046954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69549498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1491113563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1356315914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69076907
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69076906
13603 Резервный капитал на конец отчетного года881881
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года881881
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8791347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1347510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86679135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91358297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62444280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42807307
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года148310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62444428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44287617
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1491113563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1356315914
21103 Выручка за отчетный год47413855
21104 Выручка за предыдущий год15276257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68505183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31556291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2109-1328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1628-34
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2109-1328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1628-34
23403 Прочие доходы за отчетный год40855100
23404 Прочие доходы за предыдущий год47283975
23503 Прочие расходы за отчетный год23572853
23504 Прочие расходы за предыдущий год21441026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-381919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9562915
24603 Прочее за отчетный год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9562872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-456919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9562872
32003 Величина капитала на 3169076906
32006 Величина капитала на 31881881
32007 Величина капитала на 311347510
32008 Величина капитала на 3191358297
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46882
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46882
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4560
33218 Убыток (ИТОГО)4560
33003 Величина капитала на 3169076907
33006 Величина капитала на 31881881
33007 Величина капитала на 318791347
33008 Величина капитала на 3186679135
36003 Чистые активы на 3186679135
36004 Чистые активы на 3191358297
41103 Поступления – всего за отчетный год818510695
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42485967
41193 Прочие поступления за отчетный год39374728
41203 Платежи – всего за отчетный год818511037
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7862449
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36995808
41293 Прочие платежи за отчетный год37002780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (14911) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6850+0+0) = -30.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2109)/Выручка (4741) = -44.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (4741) = -9.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.388

Индекс Альтмана Z = 1.87

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.87<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-44.48%), рентабельность компании (-9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия