ООО "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕРАВТОТРАНС" ИНН:1104013662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12899632 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года17500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3450
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3451004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5021151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53661155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1263136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1273146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3548559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40931009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53661155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21520
21103 Выручка за отчетный год63214327
21104 Выручка за предыдущий год43270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год914314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7060
22203 Управленческие расходы за отчетный год54870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7060
23503 Прочие расходы за отчетный год1111
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (568)/Стоимость активов (5366) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91+0+5487) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (743)/Выручка (6321) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (568)/Выручка (6321) = 8.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 3.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (11.75%), рентабельность компании (8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники