ООО "ИНТИНСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1104013694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13157039 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51509540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51579962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51579962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50973193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51073203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51579962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99620
21104 Выручка за предыдущий год357740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10231252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1024522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45220
22203 Управленческие расходы за отчетный год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4024522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45220
23403 Прочие доходы за отчетный год8366181
23404 Прочие доходы за предыдущий год1810
23503 Прочие расходы за отчетный год22231258
23504 Прочие расходы за предыдущий год12580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57413445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год821252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49203193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49203193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4920)/Стоимость активов (5157) = 95.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+300) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-402)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4920)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 103.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.954

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 102.14

Индекс Альтмана Z = 124.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (103), коэффициент текущей ликвидности (103.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники