ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС" ИНН:1104013743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668232 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1471015350
11504 Основные средства на конец предыдущего года1535015990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1471015350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1535015990
12103 Запасы на конец отчетного года34034366
12104 Запасы на конец предыдущего года43660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34054636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4636307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1811519986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1998616297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1678016780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1678015990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12971226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1807718006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1800616075
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1980222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1811519986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1998616297
21103 Выручка за отчетный год1193316850
21104 Выручка за предыдущий год168501119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1169215824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15824947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2411026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1026172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2411026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1026172
23503 Прочие расходы за отчетный год5177
23504 Прочие расходы за предыдущий год7788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94984
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80184
32003 Величина капитала на 311678015990
32007 Величина капитала на 31122685
32008 Величина капитала на 311800616075
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))711141
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)711931
33003 Величина капитала на 311678016780
33007 Величина капитала на 3112971226
33008 Величина капитала на 311807718006
36003 Чистые активы на 311807718006
36004 Чистые активы на 311800616075
41103 Поступления – всего за отчетный год1193316850
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1193316850
41203 Платежи – всего за отчетный год1193116819
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год813113883
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9751284
41293 Прочие платежи за отчетный год28251652
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (18115) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11692+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (11933) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (11933) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 475.711

Индекс Альтмана Z = 500.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМОС"