ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС" ИНН:1104013800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:35828681 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69577166
11504 Основные средства на конец предыдущего года71662428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69577166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71662428
12103 Запасы на конец отчетного года1319216568
12104 Запасы на конец предыдущего года1656817972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1057333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333397
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2492
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1447117155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1715518754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2142824321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2432121182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года95089508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года95084528
13603 Резервный капитал на конец отчетного года253253
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года253242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46682943
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29434250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1442912704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127049020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24654810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48108111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43786548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65483700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года259346
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699911617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161712162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2142824321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2432121182
21103 Выручка за отчетный год5269461497
21104 Выручка за предыдущий год6149758274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3010236578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3657834992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2259224919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2491923282
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1894923257
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2325720480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36431662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16622802
23303 Проценты к уплате за отчетный год247836
23304 Проценты к уплате за предыдущий год836761
23403 Прочие доходы за отчетный год431
23404 Прочие доходы за предыдущий год316
23503 Прочие расходы за отчетный год8921337
23504 Прочие расходы за предыдущий год13371139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2508-480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-480908
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год784766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год766690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1724-1246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1246218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1724-1246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1246218
32003 Величина капитала на 3195084528
32006 Величина капитала на 31253242
32007 Величина капитала на 3129434250
32008 Величина капитала на 31127049020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17254980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17250
33003 Величина капитала на 3195089508
33006 Величина капитала на 31253253
33007 Величина капитала на 3146682943
33008 Величина капитала на 311442912704
36003 Чистые активы на 311442912704
36004 Чистые активы на 31127049020
41103 Поступления – всего за отчетный год5269461497
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5117460044
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15201453
41203 Платежи – всего за отчетный год4963257150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3421040328
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год978710539
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год247838
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год598340
41293 Прочие платежи за отчетный год47905105
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30624347
42203 Платежи – всего за отчетный год850
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год850
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-850
43103 Поступления – всего за отчетный год19653500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19653000
43203 Платежи – всего за отчетный год43106801
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43106801
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2345-3301
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6321046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1724)/Стоимость активов (21428) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30102+18949+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3643)/Выручка (52694) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1724)/Выручка (52694) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.062

Индекс Альтмана Z = 6.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДЕЛЬВЕЙС"