Общество с ограниченной ответственностью "Олеся" ИНН:1105000313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897490 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6111519
11504 Основные средства на конец предыдущего года11151924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года611150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115190
12103 Запасы на конец отчетного года615735412033759
12104 Запасы на конец предыдущего года35412033759521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23123943501349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2394350134992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19138123257052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12325705243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255261610564530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16105645321600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255321611664682179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1611564682179680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2085198664330483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98664330483319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4681625021381696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625021381696361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4681625021380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6250213816960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255321611664682179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1611564682179680
21103 Выручка за отчетный год7299036596282017357
21104 Выручка за предыдущий год365962820173576880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6130730733239026954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307332390269546734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11683586342990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год586342994030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11683586342990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год586342994030
23403 Прочие доходы за отчетный год1702127
23503 Прочие расходы за отчетный год715277664245
23504 Прочие расходы за предыдущий год27866424552
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10985558638470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558538471650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1098555863847165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5585384716594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10985)/Стоимость активов (25532) = 43.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61307+0+0) = 19.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11683)/Выручка (72990) = 16.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10985)/Выручка (72990) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.454

Индекс Альтмана Z = 14.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.14), коэффициент текущей ликвидности (5.45), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (16.01%), рентабельность компании (15.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олеся"