МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ" ИНН:1105000426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12885021 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года939113712411423
11504 Основные средства на конец предыдущего года1137124114231042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года939113712411423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1137124114231042
12103 Запасы на конец отчетного года1514199813632288
12104 Запасы на конец предыдущего года1998136322881592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647931915402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года933915402270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378217862585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217862585273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12272726
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2727260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2551317331673301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3175316733012135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3490431044084724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4312440847243177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2755270822612644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года270822612644299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2855280823612744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280823612744399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года580103911581426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1041115914262034
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года55463889554
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года463888554744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635150220471980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1504204719802778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3490431044084724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4312440847243177
21103 Выручка за отчетный год24855235802354123310
21104 Выручка за предыдущий год23580235412331017617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23630219812337121102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21981233712110218176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122515991702208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15991702208-559
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66391400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год914000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5626851702208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6851702208-559
23403 Прочие доходы за отчетный год78237522
23404 Прочие доходы за предыдущий год2375220
23503 Прочие расходы за отчетный год272206136371
23504 Прочие расходы за предыдущий год206136371255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368716391859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год716391859-814
24603 Прочее за отчетный год3222684220
24604 Прочее за предыдущий год26842200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46448-3831859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год448-3831859-814
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46448-3831859
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год448-3831859-814
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31270822612644299
32008 Величина капитала на 31280823612744399
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4844702345
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4844702345
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4844700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4844700
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 312755270822612644
33008 Величина капитала на 312855280823612744
36003 Чистые активы на 312856280823614724
36004 Чистые активы на 312808236127443177
41103 Поступления – всего за отчетный год15891166782046423164
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15891166782031423164
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1589116678277312
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1589116678277312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (3490) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23630+663+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (24855) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (24855) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.496

Индекс Альтмана Z = 9.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИТУАЛ"