ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА" ИНН:1105000916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24974327 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года843493521274614600
11504 Основные средства на конец предыдущего года9352127461460019166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84349352127460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года935212746146000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44023525332535833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35253325441835380
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500030000300000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000030000300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28323902143826638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390214382663810716
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года89091516300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года915163014150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3312438342493370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3834249337424710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41558476946208357071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47694620835707165262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4003146007605700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4600760570560460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40031460076057056046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46007605705604664084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1527168715131025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1687151310251178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1527168715130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1687151310250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41558476946208357071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47694620835707165262
21103 Выручка за отчетный год31422243613555137271
21104 Выручка за предыдущий год24361355513727135259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35128323553191640290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32355319164029039765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3706-799436350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79943635-30190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3706-799436350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79943635-30190
23203 Проценты к получению за отчетный год2389222823660
23204 Проценты к получению за предыдущий год2228236615770
23503 Прочие расходы за отчетный год112767671
23504 Прочие расходы за предыдущий год767671775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1429-584259250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58425925-15130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1429-58425925-1513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58425925-1513-3515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1429-584259250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-58425925-15130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1429)/Стоимость активов (41558) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35128+0+0) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3706)/Выручка (31422) = -11.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1429)/Выручка (31422) = -4.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.215

Индекс Альтмана Z = 32.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-11.79%), рентабельность компании (-4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСКРА"