МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА" ИНН:1105001211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12885038 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7391677774287717
11504 Основные средства на конец предыдущего года6777742877178730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7391677774287717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6777742877178730
12103 Запасы на конец отчетного года1691162323111225
12104 Запасы на конец предыдущего года1623231112251426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4539330328013536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3303280135362227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85815281674968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152816749681291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7088645467865729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6454678657294944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14479132311421413446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13231142141344613674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1181118111811181
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1181118111811181
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4367436743674367
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4367436743674367
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7388765775137419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7657751374197408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12942132051306112967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13205130611296712956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1537261153479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261153479718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1537261153479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261153479718
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14479132311421413446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13231142141344613674
21103 Выручка за отчетный год30560319282992625402
21104 Выручка за предыдущий год31928299262540216946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29403305402863524443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30540286352444316370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115713881291959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13881291959576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115713881291959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13881291959576
23403 Прочие доходы за отчетный год891000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год40264034
23504 Прочие расходы за предыдущий год26403423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120613721251925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13721251925553
24603 Прочее за отчетный год147511111074727
24604 Прочее за предыдущий год11111074727533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-269261177198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26117719820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-269261177198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26117719820
32003 Величина капитала на 311181000
32005 Величина капитала на 314367000
32007 Величина капитала на 317657000
32008 Величина капитала на 3113205000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)6000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))269000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)269000
33003 Величина капитала на 311181000
33005 Величина капитала на 314367000
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 317388000
33008 Величина капитала на 3112942000
36003 Чистые активы на 3112942000
36004 Чистые активы на 3113205000
41103 Поступления – всего за отчетный год31724000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3593000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25766000
41193 Прочие поступления за отчетный год2365000
41203 Платежи – всего за отчетный год32398000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11437000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12640000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год78000
41293 Прочие платежи за отчетный год8243000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-674000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-674000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-269)/Стоимость активов (14479) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29403+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1157)/Выручка (30560) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-269)/Выручка (30560) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.42

Индекс Альтмана Z = 11.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ПЕЧОРА" "РЕМБЫТТЕХНИКА"