Общество с ограниченной ответственностью "Воркута" ИНН:1105001719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886405 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1275160020312483
11504 Основные средства на конец предыдущего года1600203124833019
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1275160020310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1600203124830
12103 Запасы на конец отчетного года2623290143532751
12104 Запасы на конец предыдущего года2901435327512255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601278157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1278157490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131122172355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122172355206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2814424944330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4249443332630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4089584964645746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5849646457465970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1674318339601537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3183396015374569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2415266625044209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2666250442091401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2415266625040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2666250442090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4089584964645746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5849646457465970
21103 Выручка за отчетный год37832440124653745223
21104 Выручка за предыдущий год46537465374522333509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36174418464411444702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44114441144422432510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1658216624230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242324239990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1658216624230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242324239990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1658216624230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242324239990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165821662423521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24232423999999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1658)/Стоимость активов (4089) = 40.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36174+0+0) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1658)/Выручка (37832) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1658)/Выручка (37832) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.405

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.693

Индекс Альтмана Z = 5.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Воркута"