ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ" ИНН:1105003191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24974445 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года94400
11503 Основные средства на конец отчетного года8919441000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8919441000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94410001062
12103 Запасы на конец отчетного года456456508
12104 Запасы на конец предыдущего года456508553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564462448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462448189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127104158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104158224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114710221114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10221114966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203819662114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196621142028
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12586841980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78419801570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12587842080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78420801670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3333333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74711491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1149125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780118234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118234358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203819662114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196621142028
21103 Выручка за отчетный год232843776032
21104 Выручка за предыдущий год437760323266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160153805288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538052883009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год727-1003744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1003744257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год727-1003744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1003744257
23503 Прочие расходы за отчетный год254162153
23504 Прочие расходы за предыдущий год16215394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год473-1165591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1165591163
24604 Прочее за предыдущий год13118198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год473-1296410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-129641065
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год473-1296410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-129641065

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (473)/Стоимость активов (2038) = 23.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1601+0+0) = 45.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (2328) = 31.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (473)/Выручка (2328) = 20.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.613

Х5 = Выручка/Активы = 1.142

Индекс Альтмана Z = 2.875

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.875<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (31.23%), рентабельность компании (20.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ"