Общество с ограниченной ответственностью "Обувь" ИНН:1105005488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12885535 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52-10-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5400
21103 Выручка за отчетный год560120120
21104 Выручка за предыдущий год1201200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313120120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1201200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24700
23503 Прочие расходы за отчетный год28900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (54) = -77.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313+0+0) = 78.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (560) = 44.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (560) = -7.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.778

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.438

Индекс Альтмана Z = -13.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (44.11%), рентабельность компании (-7.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"