ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС" ИНН:1105010544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41665160 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года732601803
11504 Основные средства на конец предыдущего года601803750
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года243240
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года756633843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года633843750
12103 Запасы на конец отчетного года4093119
12104 Запасы на конец предыдущего года9311923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177517541567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17541567596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563293100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293100142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237821401786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21401786761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313427732629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277326291511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286723452466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23452466658
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189328163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328163853
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года781000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267428163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428163853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313427732629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277326291511
21103 Выручка за отчетный год159941789517969
21104 Выручка за предыдущий год178951796914639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152601766716161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176671616113855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7342281808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2281808784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7342281808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2281808784
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6832281808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2281808784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1613490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3490152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год522-1211808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1211808632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (522)/Стоимость активов (3134) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15260+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (734)/Выручка (15994) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (522)/Выручка (15994) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.738

Х5 = Выручка/Активы = 5.103

Индекс Альтмана Z = 10.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.11), коэффициент быстрой ликвидности (8.85), коэффициент текущей ликвидности (9), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "ВОЛНА-ПЛЮС"