Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд" ИНН:1105011153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44772548 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214624553215
11504 Основные средства на конец предыдущего года245532153321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214624553215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245532153321
12103 Запасы на конец отчетного года193391901916658
12104 Запасы на конец предыдущего года190191665818280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206658606493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года586064937039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262931201069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312010692153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240342799924220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279992422027472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261803045427435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304542743530793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174692232221881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223222188121770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года871181325554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813255549023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871181325554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813255549023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261803045427435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304542743530793
21103 Выручка за отчетный год106589108571106282
21104 Выручка за предыдущий год10857110628295307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10012710089197327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008919732787257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год646276808955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год768089558050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год646276808955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год768089558050
23403 Прочие доходы за отчетный год71523412
23404 Прочие доходы за предыдущий год523412389
23503 Прочие расходы за отчетный год925160769256
23504 Прочие расходы за предыдущий год607692566170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27182127111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21271112269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27182127111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21271112269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2718)/Стоимость активов (26180) = -10.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100127+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6462)/Выручка (106589) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2718)/Выручка (106589) = -2.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.005

Индекс Альтмана Z = 4.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (-2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севертрейд"