Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг" ИНН:1105011428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44772620 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223125532157724
11504 Основные средства на конец предыдущего года25532157724685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2231255321570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255321577240
12103 Запасы на конец отчетного года1336215728392908
12104 Запасы на конец предыдущего года2157283929082351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15868245445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8245445332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721268862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126886217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2994229131720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2291317234150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5224484453294139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4844532941393385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4393405731171896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405731171896127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8317871015396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7871015396811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83178710150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78710153960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5224484453294139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4844532941393385
21103 Выручка за отчетный год12118130821191812881
21104 Выручка за предыдущий год13082119181288111517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11783121411069611113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12141106961111311402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33594112220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год941122217680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33594112220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941122217680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33594112220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941122217680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33594112221768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94112221768115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (5224) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11783+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (12118) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (12118) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.286

Индекс Альтмана Z = 8.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Печоранефтеторг"