ООО "СПЛАВ-ПЛЮС" ИНН:1105012982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889786 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7759713691397420
11504 Основные средства на конец предыдущего года7136913974209622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7759713691390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7136913974200
12103 Запасы на конец отчетного года920517192199275
12104 Запасы на конец предыдущего года171923192756000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79119996869112563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99968691125634219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3373547574197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354757419754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174531526294840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152629496220350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25212223981862329455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22398186352945519895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153101453173665342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14531737853423769
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3186144800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14480010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года671664191125724113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641911257241136026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99027867112570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786711257241130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25212223981862329455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22398186352945519895
21103 Выручка за отчетный год31284494927523643640
21104 Выручка за предыдущий год49492752364364023375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38200536787161436979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53678716023697943716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6916-418636220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4186363466610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6916-418636220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4186363466610
23403 Прочие доходы за отчетный год9600145542198941
23404 Прочие доходы за предыдущий год14554219894134205
23503 Прочие расходы за отчетный год828121815581494
23504 Прочие расходы за предыдущий год12181559149437257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1856915042620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9150427360070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1078199722164434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1997223744343650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778715320461573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год715320361573-28116

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (25212) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38200+0+0) = -18.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6916)/Выручка (31284) = -22.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (31284) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.546

Х5 = Выручка/Активы = 1.241

Индекс Альтмана Z = 2.449

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.449<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-22.11%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники