ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА" ИНН:1105013055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01702678 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11198118781189012426
11504 Основные средства на конец предыдущего года11878118901242612450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1119811878118900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1187811890124260
12103 Запасы на конец отчетного года1508172217632049
12104 Запасы на конец предыдущего года1722176320491432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862798652663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года798652663576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года802855072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2855072116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2450280524650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2805246527840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13648146831435515210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14683143551521014574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11267113961188711859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11396118871185910586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74710309141252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103091412521792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1634225715542099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2257155420992196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2381328724680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3287246833510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13648146831435515210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14683143551521014574
21103 Выручка за отчетный год18426197561883218797
21104 Выручка за предыдущий год19756188321879716221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18268195141832017651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19514183201765114530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1582425120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24251211460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1582425120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24251211460
23303 Проценты к уплате за отчетный год57686949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68694931
23403 Прочие доходы за отчетный год545147336894
23404 Прочие доходы за предыдущий год147336894696
23503 Прочие расходы за отчетный год298311251198
23504 Прочие расходы за предыдущий год31125119864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348105280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1052817930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474502507520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год502507520481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126-492211273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4922112731811

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (13648) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18268+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (18426) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (18426) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.732

Индекс Альтмана Z = 5.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРСКАЯ МЕЖРАЙБАЗА"