Общество с ограниченной ответственностью "Артур" ИНН:1105013104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12885825 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года860634564
12104 Запасы на конец предыдущего года634564492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1771840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года950851749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года851749492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года950851749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года851749492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года418360252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года360252182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428370262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370262192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5224810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5224810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4810300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года950851749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года851749492
21103 Выручка за отчетный год202582131422216
21104 Выручка за предыдущий год21314222161960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202002120616551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21206165511817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581085665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1085665143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581085665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1085665143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581085665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1085665143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год581085665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1085665143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год581085665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1085665143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (950) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20200+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (20258) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (20258) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Индекс Альтмана Z = 4.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артур"