Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант" ИНН:1105013190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50408918 ОКВЭД:74.20.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1203974940
11504 Основные средства на конец предыдущего года974940110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1203974940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года974940110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83201212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201212494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128611751152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11751152604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127611651142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11651142594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127611651142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11651142594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128611751152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11751152604
21103 Выручка за отчетный год421936801976
21104 Выручка за предыдущий год368019761332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254734431955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344319551271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167223721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2372161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167223721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2372161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167223721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2372161
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251363
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142120118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2011852

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1421)/Стоимость активов (1286) = 110.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2547+0+0) = 65.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1672)/Выручка (4219) = 39.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1421)/Выручка (4219) = 33.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 6.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (39.63%), рентабельность компании (33.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дэнк-Гарант"