ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ" ИНН:1105013231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51535317 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14424126251336515902
11504 Основные средства на конец предыдущего года1262513365159029167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1442412625133650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1262513365159020
12103 Запасы на конец отчетного года308887259113241272185375
12104 Запасы на конец предыдущего года259113241272185375169678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29647302962977935668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30296297793530935825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года477730516593977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30516593975480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3433112924602717100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2924602717102246590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357735305085285075240922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305085285075240561215150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129765999388355071728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99938835507144063048
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26352263522635226242
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26352263522624225322
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2635226352263520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2635226352262420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333333320320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года333333320327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201285178462174853142619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178462174840142559126440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2016181787951751730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1787951751731428790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357735305085285075240922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305085285075240561215150
21103 Выручка за отчетный год434794398855298657299019
21104 Выручка за предыдущий год398855396265299019266794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406139383038282614287954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383038385938288320248817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2865515817160430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1581710327106990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2865515817160430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581710327106990
23403 Прочие доходы за отчетный год1183123917821325
23404 Прочие доходы за предыдущий год1239178213251202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2983817056152930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1705612109106210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2983817056121098678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1705612109839214453

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29838)/Стоимость активов (357735) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406139+0+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28655)/Выручка (434794) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29838)/Выручка (434794) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 4.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"