ООО "Центр" ИНН:1105013376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35834121 ОКВЭД:40.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197932102823857
11504 Основные средства на конец предыдущего года210282385623936
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года154204250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2042500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199472123224107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212322410623936
12103 Запасы на конец отчетного года215921432869
12104 Запасы на конец предыдущего года214328702114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99001152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841297606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29760680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399024404627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244046284099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239372367228734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236722873428035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224352245714962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224571496111484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1502121511942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12151194316551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1502121513772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12151377316551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239372367228734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236722873428035
21103 Выручка за отчетный год184071826320297
21104 Выручка за предыдущий год182632029720083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179951563216321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156321621514928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41226313976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263140825155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41226313976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263140825155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34530
23403 Прочие доходы за отчетный год105803353
23404 Прочие доходы за предыдущий год80330603
23503 Прочие расходы за отчетный год496620632
23504 Прочие расходы за предыдущий год620632153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21100103397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1001033975605
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21100103397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001033975605

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (23937) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17995+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (18407) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (18407) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.937

Индекс Альтмана Z = 16.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники