ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА" ИНН:1105013619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51535524 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года222
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года222
11503 Основные средства на конец отчетного года102101102
11504 Основные средства на конец предыдущего года101101102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104104104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104104104
12103 Запасы на конец отчетного года93914621856
12104 Запасы на конец предыдущего года146218561794
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года121212
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94364594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364594521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109718912521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189125212422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120119952625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199526252526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67315151950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151519501763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68315251960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152519601773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518470665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470665753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518470665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470665753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120119952625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199526252526
21103 Выручка за отчетный год121852137925823
21104 Выручка за предыдущий год213792582321542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80181321514974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132151497413441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4167816410849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8164108498101
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4757832910448
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8329104485598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-590-165401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1654012503
23503 Прочие расходы за отчетный год252272237
23504 Прочие расходы за предыдущий год272237159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-842-437164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4371642344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842-437164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4371642344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-842-437164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4371642344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-842)/Стоимость активов (1201) = -70.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8018+4757+0) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-590)/Выручка (12185) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-842)/Выручка (12185) = -6.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.319

Индекс Альтмана Z = -2.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-4.84%), рентабельность компании (-6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"