ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ" ИНН:1105013841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51535837 ОКВЭД:11.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года15202632
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20263238
11503 Основные средства на конец отчетного года70590689236249557752
11504 Основные средства на конец предыдущего года68923624955775250174
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24039608337302146
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года608337302146431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94644750266625170663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75026662517066365664
12103 Запасы на конец отчетного года26331334023346923004
12104 Запасы на конец предыдущего года33402334692300421337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66894912708599355436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91270859935543658742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214019681843227565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1968184322756523644
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года99256142143
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2561421431355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95464144609128036106148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144609128036106148105078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190108219635194287176811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219635194287176811170742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71010131225124007116497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131225124007116497112102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71022131237124019116509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131237124019116509112114
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1516195222541376
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года195222541376701
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1516195222541376
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года195222541376701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103858702515928144450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70251592814445046902
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года137121619587332476
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16195873324762025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117570864466801458926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86446680145892657927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190108219635194287176811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219635194287176811170742
21103 Выручка за отчетный год326261337943288516274306
21104 Выручка за предыдущий год337943288516274306290151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254624318803269553259864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318803269553259864234028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71637191401896314442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19140189631444256123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71637191401896314442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19140189631444256123
23403 Прочие доходы за отчетный год6714602954704064
23404 Прочие доходы за предыдущий год6029547040643791
23503 Прочие расходы за отчетный год13779391781099510596
23504 Прочие расходы за предыдущий год9178109951059660960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5944215991128647468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15991128647468-1025
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7752723351814113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72335181411311670
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1249-138019021577
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1380-1902157711534
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-436-302878675
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3028786751
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год17956235315841715
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год235315841715431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488021141383894395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1141383894395-12703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-488021141383894395
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1141383894395-12703
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31131225124007116497112102
32008 Величина капитала на 31131237124019116509112114
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6021541958790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6021541958790
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48802000
33218 Убыток (ИТОГО)48802000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1141341958790
33278 Дивиденды (ИТОГО)1141341958790
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3171010131225124007116497
33008 Величина капитала на 3171022131237124019116509
36003 Чистые активы на 3171022131237124019116509
36004 Чистые активы на 31131237124019116509112114
41103 Поступления – всего за отчетный год237710343789263063282346
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234345335336260725278622
41193 Прочие поступления за отчетный год3365845323383724
41203 Платежи – всего за отчетный год247436311074267413263917
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43580820616862284232
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11392211374710066693806
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10041422052787093
41293 Прочие платежи за отчетный год798931110469227378326
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-972632715-435018429
42203 Платежи – всего за отчетный год781517271216117508
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год711017271194715034
42293 Прочие  платежи за отчетный год70502142474
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7815-17271-1983-17508
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1754111249-191333921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48802)/Стоимость активов (190108) = -25.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254624+0+0) = 28.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71637)/Выручка (326261) = 21.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48802)/Выручка (326261) = -14.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.596

Индекс Альтмана Z = -2.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (21.96%), рентабельность компании (-14.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕЧОРНЕФТЕГАЗПРОМ"