ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС" ИНН:1105014203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51536245 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123612121355
11504 Основные средства на конец предыдущего года121213551491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123612121355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121213551491
12103 Запасы на конец отчетного года221172169
12104 Запасы на конец предыдущего года172169168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8427145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2714528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521516
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3351223229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1223229212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157124351584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243515841703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года533793530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7935300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543803540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80354010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года670748620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7486201664
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года670748620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7486201664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358884424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88442429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358884424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88442429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157124351584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243515841703
21103 Выручка за отчетный год316023574205
21104 Выручка за предыдущий год235742051382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316023574205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235742051382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316023574205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235742051382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316023574205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235742051382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316023574205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235742051382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316023574205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235742051382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3160)/Стоимость активов (1571) = 201.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3160)/Выручка (3160) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3160)/Выручка (3160) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Индекс Альтмана Z = 20.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИТУС"