ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА" ИНН:1105014436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57430097 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года441530530620
11504 Основные средства на конец предыдущего года530530620549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4415305300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5305306200
12103 Запасы на конец отчетного года61222040254775
12104 Запасы на конец предыдущего года2220427447754509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2887840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12166532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62226041280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2260437748650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503279046585485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2790490754855590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года331014750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1506012560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341151614851266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1516150312661328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10103422472390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1034237923902015
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10103422470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1034237923900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1522408751829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240102518292247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522409260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240102518290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503279046585485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2790490754855590
21103 Выручка за отчетный год18827005810216671
21104 Выручка за предыдущий год700578821667118940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13506672527816436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год667276391099818427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53233328240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33324356730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8905700
22203 Управленческие расходы за отчетный год77010750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36633311790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3332432350
23503 Прочие расходы за отчетный год31109590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год553332200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3332432350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55333220235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333243235513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5502200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33302350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (503) = 10.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1350+89+77) = 24.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (1882) = 19.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1882) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.105

Индекс Альтмана Z = 2.124

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.124<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (19.45%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАШКА"