ООО "Печоралифтсервис" ИНН:1105014500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57430186 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422944561512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года445615121039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10329356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422944661972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446619721541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422944661972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446619721541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1039-270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39-270142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421944272242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442722421399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421944272242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года442722421399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422944661972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446619721541
21103 Выручка за отчетный год269850555007
21104 Выручка за предыдущий год505550070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244747875225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478752250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251268-218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268-2180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251268-218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268-2180
23503 Прочие расходы за отчетный год13690
23504 Прочие расходы за предыдущий год6900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238199-218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199-2180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14340-218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-2180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (4229) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2447+0+0) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (2698) = 9.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (2698) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.638

Индекс Альтмана Z = 0.842

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.3%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники