ООО "ЛОСК" ИНН:1105014563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889728 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9321064765518
11504 Основные средства на конец предыдущего года1064765518554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93210647650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10647655180
12103 Запасы на конец отчетного года109866361
12104 Запасы на конец предыдущего года86636192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6371188267325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1188267325200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196514271705749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14271705749131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2711270120350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2701203511350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3643376528001653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376528001653977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2326263919711026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263919711026460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13171126829627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1126829627517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131711268290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11268296270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3643376528001653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376528001653977
21103 Выручка за отчетный год1424113287115379029
21104 Выручка за предыдущий год132871153790298504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128601164197538209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11641975382098517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381164617840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164617848200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381164617840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164617848200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1381164617840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164617848330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год439390327271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390327271255
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94212561457562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12561457562-284

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (942)/Стоимость активов (3643) = 25.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12860+0+0) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1381)/Выручка (14241) = 9.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (942)/Выручка (14241) = 6.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.766

Индекс Альтмана Z = 7.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (9.7%), рентабельность компании (6.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники