ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ" ИНН:1105014683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437082 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150217381740
11504 Основные средства на конец предыдущего года173817401903
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года232690
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года269043
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152517641830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176418301946
12103 Запасы на конец отчетного года107596
12104 Запасы на конец предыдущего года59696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8097101372608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1013726082539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22666549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6654939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8430108612663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1086126632674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9955126254493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1262544934620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года852177792576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года777925761277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41738280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382819170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года101810180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года101800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143548461917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484619173343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9955126254493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1262544934620
21103 Выручка за отчетный год156321651915735
21104 Выручка за предыдущий год165191573514456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101481200014335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120001433514015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548445191400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45191400441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548445191400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45191400441
23403 Прочие доходы за отчетный год210020
23503 Прочие расходы за отчетный год165121121
23504 Прочие расходы за предыдущий год12112197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552943981299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43981299360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552943981299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43981299360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5529)/Стоимость активов (9955) = 55.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10148+0+0) = 54.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5484)/Выручка (15632) = 35.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5529)/Выручка (15632) = 35.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.938

Индекс Альтмана Z = 17.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (5.82), коэффициент текущей ликвидности (5.89), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (35.08%), рентабельность компании (35.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ"