Общество с ограниченной ответственностью "Волна" ИНН:1105014718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437099 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92130212
11504 Основные средства на конец предыдущего года130212266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92130212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130212266
12103 Запасы на конец отчетного года161317061129
12104 Запасы на конец предыдущего года170611291073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322227287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227287210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7472649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72649231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200920052065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200520651514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210121352277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213522771780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199120602052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206020521455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11075225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75225325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11075225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75225325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210121352277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213522771780
21103 Выручка за отчетный год334835824022
21104 Выручка за предыдущий год358240223462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328534803309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348033091907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63102713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1027131555
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63102713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1027131555
23403 Прочие доходы за отчетный год4410
23404 Прочие доходы за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год33290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34114713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147131555
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103106116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106116110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-698597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85971445

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (2101) = -3.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3285+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (3348) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (3348) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.1

Х5 = Выручка/Активы = 1.594

Индекс Альтмана Z = 9.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (18.26), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (-2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волна"