ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ" ИНН:1105014845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57437202 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2350240025884459
12104 Запасы на конец предыдущего года2433258844593613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7561122219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54122219127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12515290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года312930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550247627390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2518273946810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550247627394681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2518273946813750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1855185021240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1874212439080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1863185821323916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1882213239162742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года687618607765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6366077651008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6876186070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6366077650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550247627394681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2518273946813750
21103 Выручка за отчетный год1563019148220488860
21104 Выручка за предыдущий год1675019048157208750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1475013254130546631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1525513054106905394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880589489940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1495599450300
22203 Управленческие расходы за отчетный год4485442471240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4352412451740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3605147018700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28571870-1440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3605128716980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28571698-2640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3605128716982023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28571698-2643167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3605128716980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28571698-2640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3605)/Стоимость активов (2550) = -141.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14750+0+4485) = -18.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3605)/Выручка (15630) = -23.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3605)/Выручка (15630) = -23.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.712

Индекс Альтмана Z = -6.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.71), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-23.06%), рентабельность компании (-23.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙБОЛИТ"