ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК" ИНН:1105015937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15090606 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94016291486
11504 Основные средства на конец предыдущего года162914860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94016291486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162914860
12103 Запасы на конец отчетного года2535224
12104 Запасы на конец предыдущего года352240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364352405543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года524055430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21600219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6002190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368958755986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587559860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462975047472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750474720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432973776286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года737762860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3001271186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12711860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3001271186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12711860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462975047472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750474720
21103 Выручка за отчетный год206763513212
21104 Выручка за предыдущий год635132120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290053701632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537016320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8339811580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98115800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8339811580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98115800
23403 Прочие доходы за отчетный год35076
23503 Прочие расходы за отчетный год20194399
23504 Прочие расходы за предыдущий год1943990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8187871257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78712570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69178380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1783800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-887609877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6098770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-887)/Стоимость активов (4629) = -19.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2900+0+0) = -28.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-833)/Выручка (2067) = -40.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-887)/Выручка (2067) = -42.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.43

Индекс Альтмана Z = 18.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (12.21), коэффициент текущей ликвидности (12.3), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-40.3%), рентабельность компании (-42.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК"