Открытое акционерное общество "Тепловая сервисная компания" ИНН:1105016225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73320534 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27595291782745827104
11504 Основные средства на конец предыдущего года29178274582710425092
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9449696261522675
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6962615226750
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года587500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года75000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37102362153361029779
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36215336102977925092
12103 Запасы на конец отчетного года82701022079027647
12104 Запасы на конец предыдущего года10220790276476375
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63213093
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2130930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1212371074979719785000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107497971978500085202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427196237593414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1962375934143898
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года481122
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года811220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13000111990010886996176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1199001088699617695475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167103156115142479125955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156115142479125955120567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14520145201452014520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14520145201452014520
13603 Резервный капитал на конец отчетного года166166166166
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16616616651
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56610-56990-53116-39552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56990-53116-39552-26834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41924-42304-38430-24866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42304-38430-24866-12263
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36363041
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3630413
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36363041
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3630413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204521194554177444147849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194554177444147849132827
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года138000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4269361634352838
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3616343528380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63213093
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2130930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208991198383180879150780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198383180879150780132827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167103156115142479125955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156115142479125955120567
21103 Выручка за отчетный год345634333850297721277715
21104 Выручка за предыдущий год333850297721277715266932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326317320626316729286432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320626316729286432253971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1931713224-19008-8717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13224-19008-871712961
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1931713224-19008-8717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13224-19008-871712961
23403 Прочие доходы за отчетный год2861176583287924505
23404 Прочие доходы за предыдущий год176583287924505500
23503 Прочие расходы за отчетный год24267355673094331028
23504 Прочие расходы за предыдущий год3556730943310288934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2089-4685-17045-15240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4685-17045-152404529
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-77963281401
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год632814011285
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6-12283
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год119731133162675
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год31133162675-2097
24603 Прочее за отчетный год-1272-506-15310
24604 Прочее за предыдущий год-506-1531047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380-3874-13564-12603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3874-13564-126032291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380-3874-13564-12603
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3874-13564-126032291
32003 Величина капитала на 3114520145201452014520
32006 Величина капитала на 3116616616651
32007 Величина капитала на 31-56990-53116-39552-26834
32008 Величина капитала на 31-42304-38430-24866-12263
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)380000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)380000
33003 Величина капитала на 3114520145201452014520
33006 Величина капитала на 31166166166166
33007 Величина капитала на 31-56610-56990-53116-39552
33008 Величина капитала на 31-41924-42304-38430-24866
36003 Чистые активы на 31-41786-42304-38430-24866
36004 Чистые активы на 31-42304-38430-24866-12263
41103 Поступления – всего за отчетный год320222314768289903271440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год318891312408281592262323
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год802219611001031
41193 Прочие поступления за отчетный год52916472118086
41203 Платежи – всего за отчетный год320584313263287002270637
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год230735229408209513206719
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57831647275625047198
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1876317906188010
41293 Прочие платежи за отчетный год132551222243816720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36215052901803
42203 Платежи – всего за отчетный год1173330226411287
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1173330226411287
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1173-3302-2556-1287
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1535-1797345-484

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (167103) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (326317+0+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19317)/Выручка (345634) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (345634) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Индекс Альтмана Z = -3.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники