ООО "КОНТАКТ" ИНН:1105016747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73326287 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194019401970
11504 Основные средства на конец предыдущего года194019700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194019401970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194019700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100825061244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250612440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100825061251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250612510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294844463221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444632210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567828810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8288100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4237281276
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72812760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4237281276
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72812760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195828901135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289011350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195828901135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289011350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294844463221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444632210
21103 Выручка за отчетный год132401201614141
21104 Выручка за предыдущий год12016141410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126731119813341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11198133410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год567818800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8188000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год567818800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8188000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567818800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8188000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567818800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8188000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (2948) = 19.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12673+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (13240) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (13240) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 0.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники