Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис" ИНН:1105016867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73328278 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1418149814081309
12104 Запасы на конец предыдущего года149814081309857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318959154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года959154124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1736159314990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1593149913630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1736159314991363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159314991363981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1533149014051361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149014051361965
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203103942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10394216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203103940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1039420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1736159314991363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159314991363981
21103 Выручка за отчетный год3037287231022590
21104 Выручка за предыдущий год2872310225902410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2990278730592247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2787305922472484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4785430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85433430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4785430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85433430
23503 Прочие расходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4385430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85433960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438543396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8543396-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1736) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2990+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (3037) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (3037) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.552

Индекс Альтмана Z = 13.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (8.55), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карст-сервис"