Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал" ИНН:1105017317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77890642 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91837
11504 Основные средства на конец предыдущего года18370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10951067632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10673810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109510671013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106710130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110410851050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108510500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10591039996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10399960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110410851050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108510500
21103 Выручка за отчетный год540155744173
21104 Выручка за предыдущий год557441730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год410243783062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437830620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129911961111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119611110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129911961111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119611110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129911961111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119611110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162167125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1671250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11371029986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10299860
61003 Остаток средств на начало отчетного года10673810
62503 Прочие за отчетный год2850120
64003 Остаток средств на конец отчетного года109510670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (1104) = 102.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4102+0+0) = 31.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1299)/Выручка (5401) = 24.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (5401) = 21.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.533

Индекс Альтмана Z = 42.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24.33), коэффициент быстрой ликвидности (24.33), коэффициент текущей ликвидности (24.33), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (24.05%), рентабельность компании (21.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Профессионал"