Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ" ИНН:1105018014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40802703 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года902512499975411883
12104 Запасы на конец предыдущего года124999754118839207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5161144551381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1144551381207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года954113643103050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1364310305122640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9541136431030512264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1364310305122649414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9401937188310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9371883184120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9411938188418422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9381884184228200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13026236182041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262361820411214
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года163984618010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130426214640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4262146438420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9541136431030512264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1364310305122649414
21103 Выручка за отчетный год30453401191037811853
21104 Выручка за предыдущий год4011943488118539076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2266832017833011833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3201735430101638394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7785810220480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8102805816900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7755756200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7562763900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305401480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540419200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305401480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540419200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3054014820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54041920682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305401480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540419200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (9541) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22668+7755+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (30453) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (30453) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.392

Индекс Альтмана Z = 82.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.97), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (73.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГЛОРИЯ"