Общество с ограниченной ответственностью "Кредо" ИНН:1105018208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40809013 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2314183516972094
12104 Запасы на конец предыдущего года1835169720941753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года305525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123116222453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116222453240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2437195419190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1954191926020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2437195419192602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1954191926022018
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25658610680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года586106813460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26659610781356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596107813561350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217113588411246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13588411246668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217113588410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135884112460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2437195419192602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1954191926022018
21103 Выручка за отчетный год27780280972856026359
21104 Выручка за предыдущий год28097285602635924019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21807219872226626353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21987222662020723715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5973611062940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6110629461520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6303652565620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6525656261460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330-415-2680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-415-26860
23504 Прочие расходы за предыдущий год6610042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-330-481-2780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481-27860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330-481-2786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-481-2786262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-330-481-2780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-481-27860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-330)/Стоимость активов (2437) = -13.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21807+6303+0) = -1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-330)/Выручка (27780) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-330)/Выручка (27780) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = -0.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.19%), рентабельность компании (-1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"