ООО "Север Плюс" ИНН:1105018279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40809409 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года63025028118
12104 Запасы на конец предыдущего года2502811868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40451131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4511315
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1656983660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6702951370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19511375150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670295137515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1951137515424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5401841180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18401184970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550194128507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1850128507420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12010198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12010190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670295137515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1951137515424
21103 Выручка за отчетный год258896011007975
21104 Выручка за предыдущий год9600110017604054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20487769827509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год776098212633644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5401841180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18401184970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5401841180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18401184970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5401841180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18401184970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540184118466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1840118497410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5401841180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18401184970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (540)/Стоимость активов (670) = 80.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2048+0+0) = 26.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (2588) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (540)/Выручка (2588) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.806

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.583

Индекс Альтмана Z = 18.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (20.87%), рентабельность компании (20.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники