Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо" ИНН:1105018374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40809527 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1547159916651735
11504 Основные средства на конец предыдущего года1599166517351805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1547159916650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1599166517350
12103 Запасы на конец отчетного года1334325433913115
12104 Запасы на конец предыдущего года3254339131152190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10363372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36337298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2454181321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5418132115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1368334436050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3344360535080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2915494352705243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4943527052434108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1612-749-243522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-749-243522947
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1265179216590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1792165919550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3262390038542766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3900385427661961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4527569255130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5692551347210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2915494352705243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4943527052434108
21103 Выручка за отчетный год25140333913999640258
21104 Выручка за предыдущий год33391399964025839235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25061327333776936262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32733377693626235426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7965822270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год658222739960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7965822270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год658222739960
23303 Проценты к уплате за отчетный год429474516295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год474516295228
23503 Прочие расходы за отчетный год553540601676
23504 Прочие расходы за предыдущий год540601676694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-903-35611110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-356111130250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-40150326450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150326450417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-863-5067852575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50678525752470
32003 Величина капитала на 31303000
32007 Величина капитала на 31-77927300
32008 Величина капитала на 31-74924300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-863000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-863000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86350600
33218 Убыток (ИТОГО)86350600
33003 Величина капитала на 31303000
33007 Величина капитала на 31-164277900
33008 Величина капитала на 31-161274900
41103 Поступления – всего за отчетный год249753324400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год248433322600
41193 Прочие поступления за отчетный год1321800
41203 Платежи – всего за отчетный год244753349200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год173072732200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2681482100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год42947400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3720300
41293 Прочие платежи за отчетный год402167200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50024800
43203 Платежи – всего за отчетный год52336700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год52336700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52313300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23-11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-863)/Стоимость активов (2915) = -29.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25061+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (25140) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-863)/Выручка (25140) = -3.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.356

Индекс Альтмана Z = -7.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (-3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восьмое небо"