ООО "Чекмагуш" ИНН:1105018462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40810984 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1782224247535803
11504 Основные средства на конец предыдущего года2242475358032955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1782224247530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2242475377590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1621720475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17200669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64119634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411963499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16817617430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176174311560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1950241864968915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2418649689157289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года819160442930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1604429345130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года829161443034523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1614430345234234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50176710000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года767100013940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6203711932998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37119329981555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112180421930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года804219343920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1950241864968915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2418649689157289
21103 Выручка за отчетный год22427551259316567
21104 Выручка за предыдущий год2755125931656715041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117599051521314300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224158026880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1580268813540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год778177028400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1770284000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-554-190-1520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-190-15213540
23404 Прочие доходы за предыдущий год165140642244079
23503 Прочие расходы за отчетный год23852532431065
23504 Прочие расходы за предыдущий год52532431065589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-792-550-19890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-550-198945130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-792-550-19894513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-550-198945134224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-792-550-19890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-550-198945130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-792)/Стоимость активов (1950) = -40.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+778+0) = -71.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-554)/Выручка (224) = -247.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-792)/Выручка (224) = -353.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Индекс Альтмана Z = -4.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-247.32%), рентабельность компании (-353.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники